勞退要不要自提？勞保要破產怎麼辦？

2023-09-07

文╱謝璦竹
攝影／顏志倫

^「你買0056，還是00878？」美容院裡，主婦們的談話內容不時出現這類投資話題。前陣子，台股因為AI題材飆漲，著眼穩定收益的存股族都在煩惱，該不該先賣一波？

說到投資理財，其實勞工可以選擇勞退自提，由全台最大投資基金幫勞工理財，照理應該是最放心的，然而，勞退自提率一直很低，大約只有13％的勞工選擇自提。

勞工退休後，有兩筆年金可以請領，一筆是勞工保險老年給付，簡稱勞保，一筆是勞工退休金，簡稱勞退。退休後若選擇月領，勞保老年給付可以一直領到死亡當月，死後配偶還可以繼續領已故配偶勞保年金的半數金額。勞保採確定給付制，換言之，給付的金額是根據年資與月投保金額，乘（並加）上一個常數計算得出，給付按以下兩種公式擇優發給：

(1)平均月投保薪資×年資×0.775％+3,000元。
(2)平均月投保薪資×年資×1.55％。

其中，「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算。

換言之，勞保的給付與每月的提存多寡無關，勞工、雇主與政府按照一定比例及法定費率，根據勞工的月投保金額繳付，勞工不須額外自提。

勞保屬於第一層的社會保險，是為確保勞工退休後直到死亡前，都能應付最低生活負擔。然而，平均而言，勞保的月給付額約為1萬8,294元，甚至達不到台北市今（2023）年最新發布的最低生活費1萬9,013元。因此，勞工和軍公教一樣，都有第二層的職業退休金，即為勞退。

勞退和勞保不同，不是採確定給付制，而屬於確定提撥制，又稱個人帳戶制，也就是退休後的給付金額，取決於退休前勞工及雇主存入其個人帳戶金額的累積收益，且並非領到死亡為止，能領多久是按平均餘命計算，再均分到每個月來領取。

換言之，勞退能領多少，端視勞工每月實際投保的薪資、提繳率、勞退投資報酬率及年資而定。在勞動部官網的勞退試算表中，預設每年投報率為3％，薪資年成長3％，提繳率為6％（以上3項亦可調整試算）。6％的提繳率為法定雇主須為勞工按月提繳的費率，依法，勞工也可額外自行提繳，最高可增提6％，每月雇主與勞工總共提繳就會倍增為12％。

勞退自提　享減稅效益

相較勞保，以同一位勞工而言，勞退的給付一般較少，但這不是因為勞退比較差，而是因為提繳費率較低。

舉例來說，若起薪為2萬8,000元，按薪資每年增加3％，投報率為3％，提繳率為6％（勞工未自提），且年資35年計算，勞退月給付將是1萬1,062元。但若勞工也自提6％，退休後每月可領的退休金將倍增為2萬2,125元。